Saldo com aportes mensais e IR no resgate
Aportes no início de cada mês, resgate total ao final do prazo. Valores nominais, sem inflação.
- Total aportadoR$ 120.000,00
- Saldo bruto do planoR$ 317.979,67
- RendimentoR$ 197.979,67
- (−) IR na tabela regressiva sobre o rendimentoR$ 23.453,46
- Líquido após IRR$ 294.526,20
PGBL x VGBL: qual muda o quê
Os dois planos acumulam do mesmo jeito, com a mesma taxa de administração. A diferença está no imposto. No VGBL, o aporte não abate o IR e o imposto no resgate incide só sobre o rendimento. No PGBL, o aporte abate até 12% da renda bruta anual tributável, e o imposto no resgate incide sobre o valor inteiro, principal e rendimento.
| Ponto | PGBL | VGBL |
|---|---|---|
| Dedução no IR anual | Até 12% da renda bruta tributável | Não há |
| Quem aproveita | Quem faz declaração completa e contribui para o INSS ou regime próprio | Declaração simplificada, isento ou acima do limite de 12% |
| IR no resgate incide sobre | Valor total (aportes e rendimento) | Só o rendimento |
| Tabelas disponíveis | Regressiva e progressiva | Regressiva e progressiva |
Para saber quanto o PGBL reduz o imposto no seu caso, use o modo "Dedução do PGBL". A base dessa conta é a tabela do simulador de imposto de renda.
Tabela regressiva x progressiva
| Prazo de cada aporte no plano | Alíquota regressiva |
|---|---|
| Até 2 anos | 35% |
| Mais de 2 até 4 anos | 30% |
| Mais de 4 até 6 anos | 25% |
| Mais de 6 até 8 anos | 20% |
| Mais de 8 até 10 anos | 15% |
| Mais de 10 anos | 10% |
Na tabela progressiva, o resgate soma à renda e segue a tabela do imposto de renda (de isento a 27,5%), com acerto na declaração anual. Em regra, a retenção na fonte é de 15% como antecipação. Quem espera ter renda baixa na aposentadoria e prazo curto tende a pagar menos na progressiva. Quem deixa o dinheiro mais de 10 anos tende a pagar menos na regressiva, a 10%.
- Prazo de 10 anos ou mais e IR de 15% ou mais na retirada: a regressiva costuma ganhar.
- Prazo curto (até 4 anos) e renda baixa na retirada: a progressiva costuma ganhar.
- A escolha da tabela costuma ser irrevogável depois de feita. Confira o prazo e as condições no regulamento do plano antes de decidir.
Taxas que comem o rendimento
A taxa de administração é cobrada ao ano sobre o saldo, e o carregamento é um percentual descontado de cada aporte (ou do resgate, conforme o plano). O simulador aplica a taxa de administração no rendimento, e o carregamento na entrada.
Taxa de 2% ao ano em 20 anos consome parte relevante do resultado final. Compare a taxa com a de um CDB e com outros investimentos antes de contratar. A previdência do INSS é tratada no simulador de aposentadoria.
Limites da simulação
- Rentabilidade é suposta e constante. Planos reais variam, e rentabilidade passada não garante a futura.
- Valores nominais: a inflação não é descontada.
- Resgate total ao fim do prazo, sem renda programada. Na progressiva, a alíquota informada é uma estimativa do seu IR efetivo.
- Imposto do PGBL no resgate considera a base inteira. A economia na declaração é somada à parte, sem reinvestimento.
- Não há recomendação de produto: a simulação compara regras, não indica plano.
Perguntas frequentes
Qual a diferença entre PGBL e VGBL?
No PGBL, o aporte abate até 12% da renda bruta anual no imposto de renda, e o IR do resgate incide sobre o valor total. No VGBL, não há abatimento, e o IR incide só sobre o rendimento.
Como funciona a tabela regressiva da previdência privada?
A alíquota cai com o tempo de cada aporte: 35% até 2 anos, 30% até 4, 25% até 6, 20% até 8, 15% até 10 e 10% acima de 10 anos. Cada aporte tem o próprio prazo.
Qual tabela escolher, regressiva ou progressiva?
A regressiva costuma compensar para prazos acima de 10 anos, quando a alíquota chega a 10%. A progressiva pode compensar com prazo curto e renda baixa na retirada. A escolha costuma ser irrevogável: veja o regulamento do plano.
Quem deve escolher PGBL?
Quem faz a declaração completa do imposto de renda e contribui para o INSS ou outro regime oficial. O aporte abate até 12% da renda bruta, e o benefício é a economia no imposto do ano.
A previdência privada é isenta de imposto de renda?
Não. O IR incide no resgate ou na renda, pela tabela regressiva ou progressiva. No VGBL, só sobre o rendimento. No PGBL, sobre o valor total.
Quanto custa a taxa de administração da previdência privada?
A taxa varia por plano e é cobrada ao ano sobre o saldo, às vezes com carregamento sobre os aportes. O simulador permite testar taxas diferentes. Confira os números no regulamento e na lâmina do plano.
Fontes e revisão
- Lei 11.053/2004 (tributação dos planos de previdência complementar, tabelas regressiva e progressiva).
- Lei 9.250/1995, arts. 8 e 11 (dedução de contribuições à previdência complementar, limite de 12% da renda bruta).
- Receita Federal: tabelas do imposto de renda anual, ano-calendário 2026.
- Superintendência de Seguros Privados (Susep) e Previc: regulação dos planos PGBL e VGBL.